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老师，如果去年的成本暂估少了，今年实际发票来了，怎么做账？
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你好
根据发票冲销暂估
借：应付账款-暂估 ， 贷：库存商品
根据发票入账
借：库存商品 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应付账款等科目
然后补做结转成本分录
2021 01/27 10:46
84785000 
2021 01/27 10:48
那这个会影响去年所得税汇算清缴吗
邹老师 
2021 01/27 10:48
你好，是的，会影响去年汇算清缴成本金额。
84785000
2021 01/27 10:49
那影响的怎么调整？
84785000
2021 01/27 10:49
就是汇算清缴的时候怎么处理
邹老师
2021 01/27 10:49
你好，在汇算清缴的时候，把成本金额加上现在调整的金额。
84785000
2021 01/27 10:49
好的谢谢老师
84785000
2021 01/27 10:50
那我收到发票的时候做分录怎么写
邹老师
2021 01/27 10:50
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
84785000
2021 01/27 10:51
我补结转成本分录怎么写？是要写以前年度损益调整吗
邹老师
2021 01/27 10:52
你好， 是的
借：以前年度损益调整—主营业务成本
贷：库存商品
84785000
2021 01/27 11:19
好的谢谢
邹老师
2021 01/27 11:19
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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