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建筑公司，收到一个项目钻桩劳务公司开来的劳务票，是入项目成本的人工费吗？请问怎么做账做分录？
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您好，营业成本—劳务费
2021 01/27 13:28
思顿乔老师 
2021 01/27 13:28
借：营业成本—劳务费
贷：银行存款/应付账款
84785042 
2021 01/27 13:29
对方开的专票我是不是还要计提进项税？
思顿乔老师
2021 01/27 13:38
您好，一般纳税人是需要的。谢谢
84785042
2021 01/27 13:41
嗯嗯，好的。公司买的办公用的电脑入管理费用-办公用品 吗？
思顿乔老师
2021 01/27 13:42
您好。分什么部门，假如是生产车间，就入制造费用
84785042
2021 01/27 13:48
建筑公司，管理部门用的
84785042
2021 01/27 14:07
老师，监理公司分公司在广东，总公司在海南，监理工程在广东，签合同是跟总公司签的，总公司开了发票收到工程款后扣了税费后把工程款转回我分公司公账里，做为分公司的日常工作开支的，这个要怎么做账做分录呢？
思顿乔老师
2021 01/27 14:34
您好。那就入管理费用，谢谢
思顿乔老师
2021 01/27 14:34
借：银行存款
贷：其他应付款—总公司
84785042
2021 01/27 14:37
那不是一直挂在其他应付款了吗？分公司不可能有钱再转回给总公司的了
思顿乔老师
2021 01/27 15:35
那总公司也一致挂账是 其他应收款呀
思顿乔老师
2021 01/27 15:35
做合并报表的时候，两个就会抵消
84785042
2021 01/27 16:41
哦哦，这样。那老师，监理工程是跟总公司签订的总公司开票了也收到款了，分公司在去年9月也开票了挂着应收账款，也做了纳税申报，分公司是做错了吧？现在已经跨年了，还能做红冲吗？怎么做呢？
思顿乔老师
2021 01/27 16:42
您好，弄错了，可以冲红，
思顿乔老师
2021 01/27 16:42
需要把发票拿回来，冲红。谢谢！
84785042
2021 01/27 16:53
发票去年9月的了，拿不回发票，跨年了还能冲红吗？因为是前会计做的，我不想去冲红是不是可以不理它，以后挂着应收账款那里当收不回来，坏账处理？
思顿乔老师
2021 01/27 16:56
拿不回发票很麻烦的
思顿乔老师
2021 01/27 16:56
我建议还是要咨询国税局，拿不回来发票
84785042
2021 01/27 17:07
找不回来了，反正也不用交税，就是挂着的应收账款那里到时可以做坏账处理不？
思顿乔老师
2021 01/27 17:08
您好，不建议您这样不管。建议还是咨询国税局
84785042
2021 01/27 19:05
拿不回发票，怎么红冲，好头疼，那个成本当月她又是暂估的
思顿乔老师
2021 01/27 19:05
您好，暂估成本是没错的
84785042
2021 01/27 19:41
那我红冲去年9月当月的收入跟暂估成本就可以了是吗？借：应收账款-负数贷：主营业务收入-负数 应交税费-销项税-负数 借：主营业务成本-负数 贷：库存现金-负数？但那暂估成本10月时红冲了，拿到发票重新又入了，我怕我做错了对不上
思顿乔老师
2021 01/27 20:04
您好。没有冲红发票之前，暂时不做负数分录
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