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2020年暂估成本，2021年回票，暂估成本的分录，借主营成本，贷其他应付-法人；如果暂估10万，回票也是10万，那么以前年度损益调整（红字）是多少？蓝字是多少？如果暂估10万，回票15万，以前年度损益调整（红字）是多少？蓝字是多少？暂估10万，回票5万，以前年度损益（红字）是多少？蓝字是多少？
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你好！红冲的话按原暂估数全部冲掉，然后在按发票金额做正确的。
2021 01/27 14:01
84785030 
2021 01/27 14:05
老师，3种情况的正确分录应该怎么做？包括蓝字红字！谢谢老师
耿老师 
2021 01/27 14:10
你好！你先不要管收回来的发票金额，先按去年实际暂估的金额全部红字冲会，
借以前年度损益调整红字，贷其他应付-法人红字
然后根据收到的发票金额，
借以前年度损益调整 篮子，贷其他应付-法人篮子
84785030
2021 01/27 14:16
明白了，老师！红字的金额就是2020年暂估的金额？然后用的科目是以前年度损益调整？然后，再按票面金额实际入账，用蓝字？只不过用的科目是以前年度损益调整？对吗，老师？
耿老师
2021 01/27 14:16
你好！是的，就是这样处理就可以
84785030
2021 01/27 14:18
不计入未分配利润吗？
耿老师
2021 01/27 14:19
你好！最后的差额结转未分配利润
84785030
2021 01/27 14:20
什么意思？
耿老师
2021 01/27 14:21
你好！做完后以前年度损益调整科目应该有余额吧，有的话转，没有就不用转。
84785030
2021 01/27 14:29
这样写 对吗？老师
耿老师
2021 01/27 14:31
如果回票15万的话。应该是
借 以前年度损益调整15
贷 其他应付款15
然后
借未分配利润 5
贷 以前年度损益调整 5
84785030
2021 01/27 14:34
老师，我写3、4步加一起，不就是借以前年度损益调整15，贷其他应付15嘛
耿老师
2021 01/27 14:35
你好可以这样处理，但是不清晰。
84785030
2021 01/27 14:42
老师，这样写，对了吧？
耿老师
2021 01/27 14:45
你好！是的，是这样处理的
84785030
2021 01/27 14:57
老师，如果回票8万，实际成本也就是8万，那么1、2、3、4步写的对吗？
耿老师
2021 01/27 14:57
你好！是可以这样理解的
84785030
2021 01/27 15:37
老师，上面的这种处理方法针对的是年报之前回票，是不？
耿老师
2021 01/27 15:38
你好！是的，是这样理解
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