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补亏损后的净利润*10%计提 盈余公积 弥补亏损是按照汇算清缴后调增后的 还是汇算清缴前账面亏损
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你好，是按会计的账面亏损，而不是按企业所得税汇算清缴时候的亏损。
2021 01/27 15:07
84784956 
2021 01/27 15:16
计提企业所得税 是不是用利润总额减按照汇算清缴后亏损 来计提
邹老师 
2021 01/27 15:17
你好，季度是这样计算的。
84784956
2021 01/27 16:59
年末 比如19年末亏损 5000 20年汇算清缴纳税调增2000，虽然没有交企业所得税 但税法亏损了3000 20年末盈利12000 那20年计提企业所得税 按利润总额减以前年度亏损3000来计提吗
邹老师
2021 01/27 16:59
你好，是的，是这样的
84784956
2021 01/27 17:03
那未分配利润 和税法不一样永久性差异 这个需不需要通过以前年度损益调整呢？
邹老师
2021 01/27 17:04
你好，会计上的未分配利润与税法方面本来就有差异，不需要调整的
84784956
2021 01/27 17:19
谢谢老师
邹老师
2021 01/27 17:21
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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