问题已解决
建筑企业增值税纳税义务发生时间如何确认?



您好,纳税人提供建筑服务取得预收款,应在收到预收款时,以取得的预收款扣除支付的分包款后的余额,按照规定的预征率预缴增值税。
按照现行规定应在建筑服务发生地预缴增值税的项目,纳税人收到预收款时在建筑服务发生地预缴增值税。按照现行规定无需在建筑服务发生地预缴增值税的项目,纳税人收到预收款时在机构所在地预缴增值税。
适用一般计税方法计税的项目预征率为2%,适用简易计税方法计税的项目预征率为3%。
2021 01/28 09:28

84785019 

2021 01/28 09:32
不是预收款

微微老师 

2021 01/28 09:33
按照工程进度,完工百分比的方式确认

84785019 

2021 01/28 10:12
不是按合同约定的付款时间吗?

微微老师 

2021 01/28 10:13
如果合同中约定了的,按照合同的呢

84785019 

2021 01/28 10:16
有依据吗?

微微老师 

2021 01/28 10:26
您好,去参考增值税暂行条例

84785019 

2021 01/28 10:47
能按竣工验收时间吗?

微微老师 

2021 01/28 10:49
您好,具体情况具体分析吧,如果说一个工程当月完成的,按照竣工时间是OK 的

84785019 

2021 01/28 10:58
时间比较长

微微老师 

2021 01/28 11:00
你好,那这个是不可以的呢

84785019 

2021 01/28 11:05
合同约定了付款时间,但税务局认为是竣工时间为准,怎么办?

微微老师 

2021 01/28 11:06
你好,以税局的认定为准

84785019 

2021 01/28 11:07
有法律依据吗

微微老师 

2021 01/28 11:09
您好,这个您的主管单位都认定了,这还能怎么说呢,所以你现在遇到了到底是什么问题?麻烦详细说明来分析下呢

84785019 

2021 01/28 11:21
按合同约定时间我单位申报纳税,税务局认为延迟申报了,要收滞纳金

微微老师 

2021 01/28 11:25
具体业务是什么?认定你们延迟申报的依据是?这个你也可以问对方的呢