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老师，您好请问执行小企业会计准则的汇算清缴的所得税会计分录怎么做？
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同学你好
1.缴纳的汇算清缴的所得税
借：应交税费——所得税
贷：银行存款
借：利润分配——未分配利润
贷：应交税费——所得税
2.补缴的增值税
借：应缴税费——增值税（增值税检查调整）
贷：应缴税费——未交增值税
借：应缴税费——未交增值税
贷：银行存款
3.滞纳金
借：营业外支出
贷：银行存款
2021 01/28 10:39
84784977 
2021 01/28 11:07
老师，如果是小型微利企业涉及到退税的，是做相反分录吗？
朴老师 
2021 01/28 11:15
对的
做相反分录就可以了
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