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问题已解决
2020年7月至12月的工资未计提，如果在2021.1月申报计提，怎么处理？ 这几个月的在汇算清缴时是计入20年还是21年呢？ 是否需要预交个税（每个人每月的工资不超5000）
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这个需要要20年进行补计提的
2021 01/28 11:06
辜老师 
2021 01/28 11:06
20年补计提，可以抵扣20年成本的
84784996 
2021 01/28 11:07
分录怎么做呢？
辜老师
2021 01/28 11:07
借，管理费用
贷，应付职工薪酬-工资
84784996
2021 01/28 11:09
不是
借：以前年度损益调整-补发上年工资
贷：应付职工薪酬-上年工资
辜老师
2021 01/28 11:12
你在21年入账是你这样账务处理的
84784996
2021 01/28 11:16
我是21年计提20年的工资，实际这部分工资21年才发，现在怎么做账才能把成本放在20年来
84784996
2021 01/28 11:16
以前没有碰见这个情况
辜老师
2021 01/28 11:21
那就是
借：以前年度损益调整-补发上年工资
贷：应付职工薪酬-上年工资
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