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老师,请问分公司上缴利润到总公司如何进行账务处理?通过内部往来科目,把损益结转到总公司,分录怎么做啊?总公司是否要做分录?

84784987| 提问时间:2021 01/30 13:19
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思顿乔老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,初级会计师
按规定计提时 借:利润分配---应付利润 贷:应付利润 同时 借:利润分配--未分配利润 贷:利润分配--应付利润 支付时 借:应付利润 贷:银行存款
2021 01/30 13:21
84784987
2021 01/30 13:23
用内部往来怎么做?
思顿乔老师
2021 01/30 13:24
您好,不需要用内部往来科目,谢谢
84784987
2021 01/30 13:25
那总公司怎么做?
思顿乔老师
2021 01/30 13:28
借:银行存款, 贷:其他业务收入(或投资收益)。
84784987
2021 01/30 13:35
老师,我分公司独立核算的,年末也要把利润结转到总公司吗?
思顿乔老师
2021 01/30 13:35
您好,不需要的。谢谢
84784987
2021 01/30 15:05
老师,请问总公司和分公司合并缴纳企业所得税是在总公司税务局网站上企业所得税那边有一个总机构和分支机构填写那边吗?
思顿乔老师
2021 01/30 15:15
独立核算,分开缴税,谢谢
思顿乔老师
2021 01/30 15:15
合在一起交税,是的。谢谢!
84784987
2021 01/30 15:16
集团那边要求我们合并报表,所得税汇总缴纳
思顿乔老师
2021 01/30 15:16
您好,是可以的。按照您那样理解
84784987
2021 01/30 15:17
那我居民企业所得税纳税申报表如何填写呢?能不能指导一下
思顿乔老师
2021 01/30 15:19
假如是汇总的话,您可以把企业所得税调整为收入—成本=0
84784987
2021 01/30 15:21
老师,你所说的是什么意思,我没太听懂
思顿乔老师
2021 01/30 15:33
你们是分公司,企业所得税是你们缴纳? 我看成了是集团统一缴纳。
思顿乔老师
2021 01/30 15:33
假如是汇总缴纳的话,根据合并报表来填报
84784987
2021 01/30 15:33
我们是总公司,
84784987
2021 01/30 15:34
老师,是不是我企业所得税报表上面的营业收入和成本,还有利润总额直接填写合并后的数字进行申报
思顿乔老师
2021 01/30 15:36
不好意思,一直以为你们是分公司。
思顿乔老师
2021 01/30 15:36
您好,是的。不好意思啊!
84784987
2021 01/30 16:27
老师,营业收支净额怎么计算?
思顿乔老师
2021 01/30 16:40
您好,营业收入—营业成本,谢谢
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