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老师好，公司一般纳税人，如果，进项税额为100，销项税额90，月末进项税额怎样转出，做下分录详解下，谢谢
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你好， 一般纳税人企业进项税额比销项税额多的情况下，期末结转增值税的账务处理是
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2021 01/31 03:22
84784976 
2021 01/31 03:23
老师，能一步一步给我做下，用数字表示下吗
84784976
2021 01/31 03:25
全部账务处理完，一整套，谢谢
勇老师 
2021 01/31 03:25
你好，
借：应交税费—应交增值税（销项税额） 90
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）10
贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 100
84784976
2021 01/31 03:27
是不是还有最后一步
借：应交税费-未交增值税 10
贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）10
勇老师
2021 01/31 03:34
你好，是的，最后要结转到未交增值税里，留待下个月抵扣
84784976
2021 01/31 03:35
谢谢老师
勇老师
2021 01/31 03:35
不客气，有帮助的话麻烦给个五星评价，谢谢
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