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我想问下合并财务报表中，期初盈余公积全部抵消吗？全资子公司和非全资子公司的都要抵消吗？事务所的抵消分录是: 借:期初盈余公积 贷:期初未分配利润 他是抵消了期初子公司的所有盈余公积，请问原理是什么
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同学，你好。
子公司的净利润的分配（提取盈余公积，对所有者的分配）在合并层面是不存在的，因此抵消。
2021 02/01 12:12
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子公司提取盈余公积，母公司合并报表为什么要抵消子公司的盈余公积
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老师，比如有两家子公司和一家母公司，一家子公司利润100，提取盈余公积10，另一家子公司利润50，提取盈余公积5，母公司亏损20，合并利润总额为130，那盈余公积应该在合并报表如何提取和抵消呢？
合并利润表应该按照130的百分之十13 计提盈余公积，把子公司多提的盈余公积，
借：盈余公积 2
贷：未分配利润 2
是这么操作吗？
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