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问题已解决
请问，20年有笔收入做的借：银行5000，贷：主营收入5000，次月发生了销售退货，做的借：主营成本（负数）2000，贷：主营收入（负数）2000，但是客户只是做了退货，3000钱没有退，一直挂着，他也说不要了，后来21年，他的子公司有应收还没回款，所以怎么做分录用之前银行的挂账来把子公司的应收冲了
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您好，退货收入的分录是什么样子的
2021 02/01 18:09
84785030 
2021 02/01 18:14
借：主营成本负数，贷：主营收入负数
小林老师 
2021 02/01 18:17
您好，退货您需要增加库存商品，同时做预收款项，增值税等。退货分录与销售分录相同，金额相反
84785030
2021 02/01 18:21
我想问的是之前的银行挂账怎么冲子公司的应收，我不是问退货
小林老师
2021 02/01 18:24
您好，退货分录要体现预收～母公司，然后用预收款项冲应收账款
84785030
2021 02/01 18:27
我收到款做的是借：银行，贷主营收入，没有做应收，所以我现在不知道怎么用挂的银行冲应收了
小林老师
2021 02/01 18:30
您好，冲回分录与计提分录相同，银行存款用预收款项代替即可
84785030
2021 02/01 18:32
没明白，能不能这下分录
小林老师
2021 02/01 18:34
您好，借应收账款（红字）贷主营业务收入（红字），应交税费应交增值税（红字）。然后抵消，借应收账款，贷应收账款～子公司
84785030
2021 02/01 18:45
我不是说了吗，我收到款没有做应收这个科目，直接是银行，你怎么不懂我意思呢
小林老师
2021 02/01 18:50
您好，是您没理解，退货没退钱，就是形成预收（应收红字）
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