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老师：城建税，教育费附加 ，地方教育费附加这三个税金如果没有计提，而是直接做缴纳的帐务处理，那么最后还需要结转到税金及附加科目吗？
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你这个是几时，跨年吗，金额大吗，是用啥准则，
2021 02/02 15:19
84785013 
2021 02/02 15:21
不跨年。就是上个月的，是小企业 都没计提的方式处理
maize老师 
2021 02/02 15:28
借税金及附加，贷应交税费，
84785013
2021 02/02 15:36
那就是缴纳的帐务处理后，还是需要结转到税金及附加科目
maize老师
2021 02/02 15:44
需要，这个是先计提，后缴纳，
maize老师
2021 02/02 15:44
借税金及附加 贷应交税费，
84785013
2021 02/02 15:45
好的，我们 这边好多小公司的财务，一般需要计提都没有计提。。
maize老师
2021 02/02 15:56
你做内账？内账可以不用计提外账是必须要计提的。权责发生制做的先计提后做缴纳。
84785013
2021 02/02 16:11
好的，我知道了，谢谢老师
84785013
2021 02/02 16:17
老师还有哪些是必须先计提的
maize老师
2021 02/02 16:18
附加税，工资，所得税，折旧，这个都是需要按月计提的，
maize老师
2021 02/02 16:18
要是小规模 ，你附加税，所得税，是按季度计提，一般纳税人所得税是按季度计提，说不规范，上面工资，折旧，这个都是需要按月计提的，
84785013
2021 02/02 16:33
好的，，谢谢老师
maize老师
2021 02/02 16:38
好的，我先回复别的学员呢。
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