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问题已解决
请问我公司2018年收到一份装修费用发票，自2018年起分3年摊销，2020年12月发现那个发票有问题，后因公司2019年是盈利补缴了企业所得税，2020年已经摊销的我给冲回了代摊费用，那么这笔重回的费用要不要做什么会计处理呢？
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你好，实际业务发生的话应该做账的，只不过是不允许抵扣所得税。
2021 02/02 17:07
84785013 
2021 02/02 17:08
那我还可以做费用吗
郭老师 
2021 02/02 17:08
你好
可以
可以做费用的。
84785013
2021 02/02 17:09
我将2020年已经摊销的费用冲回了代摊费用，没有再做费用了呢
郭老师
2021 02/02 17:13
正常做费用就可以
你这个是实际的业务。
84785013
2021 02/02 17:15
税务局是让我做转出不让摊销了
84785013
2021 02/02 17:16
所以我在12月份最后一个月也没有摊销，直接在年末冲回了2020年已经摊销的11个月的费用
郭老师
2021 02/02 17:19
你好
什么原因需要转出的。
84785013
2021 02/02 17:20
那张票被认定虚开了
84785013
2021 02/02 17:21
开票方被税务局查了 但我们这个业务是真实发生的 只是对方给我们的发票是有问题的
郭老师
2021 02/02 17:23
正常作
可以正常做
汇算清缴，调增就行。
84785013
2021 02/02 17:25
我不做费用，那个费用冲回了代摊费用一直挂帐应该也不可以
郭老师
2021 02/02 17:30
那得那就得做账，要不你实际只付了，账上没有做你就对不起啦。
84785013
2021 02/02 17:43
嗯嗯，那我是每次报所得税的时候调增所得额吗？那税务局的报表跟我做的帐不一样了
郭老师
2021 02/02 17:43
年汇算清缴调增
是的不一样。
84785013
2021 02/02 17:44
喔喔，那12月冲回的怎么处理呢
84785013
2021 02/02 17:45
我现在12月份的报表已经交上去做了第四季度报表
郭老师
2021 02/02 17:45
借应付账款贷待摊费用，借待摊费用贷应付账款。
84785013
2021 02/02 17:46
管理费用吧，我那张票是费用来着
郭老师
2021 02/02 17:47
然后按月分摊的借管理费用贷待摊费用，这个是一到12月份的合计。
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