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老师好，我们有一个工程项目，工程款造价300，可上个月直接一次性直接开票300万出去，导致很多成本没有及时入进来结转，本月有些成本发票才拿到，那么怎么办？直接将成本结转吗？本月已经没有收入结转了。
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您好，提前开发票，增值税确认收入计算增值税，企业所得税和会计按权责发生制确认收入
2021 02/02 22:12
84784983 
2021 02/02 22:14
我已经直接全部计入主营业务收入了，那么这个月，我怎么调账呀？
小林老师 
2021 02/02 22:16
您好，未跨年，红字冲回，跨年，通过以前年度损益调整科目红字冲回即可
84784983
2021 02/02 22:21
老师能不能帮忙写会计分录？不太明白所得税收入的确认要怎么做账
小林老师
2021 02/02 22:26
您好，您借应收账款（红字）贷主营业务收入或以前年度损益调整（红字）
84784983
2021 02/02 22:35
我这个月收到成本票100万。难道我要冲掉，然后又确认收入，然后结转收入和成本？
小林老师
2021 02/02 22:41
您好，收入成本对于会计核算角度按权责发生制，与发票无关
84784983
2021 02/02 22:48
老师，又辛苦您了。可是我收到的那300万的发票，当时收到款项100，我当时借：应收账款200
银行存款100
贷主营业务收入275.23
销项税24.77
，我这么做是错了对吧，正确的会计分录应该怎么做？辛苦您，麻烦您教练我，非常谢谢您
小林老师
2021 02/02 22:58
您好，您先确认下您按权责发生制确认收入的金额应当是多少
84784983
2021 02/02 23:24
假设确认100万的收入，可是税金，开票了不是得交吗？这会计分录就是没想明白
小林老师
2021 02/02 23:26
您好，增值税是先开票先确认收入，企业所得税和会计按权责发生制确认收入
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