00:10:00
问题已解决
老师您好，12月年末结账时暂估了一部分成本，第二年所得税汇算清缴之前，暂估的发票回来了，所得税汇算清缴不需要调增是吗，回来的发票怎么做账谢谢
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好
12月年末结账时暂估了一部分成本，请问分录怎么写的
2021 02/02 22:34
84784972 
2021 02/02 22:37
借库存商品暂估 贷应付账款 借主营业务成本暂估，贷库存商品暂估
bamboo老师 
2021 02/02 22:37
请问是暂估金额跟发票金额一致吗
84784972
2021 02/02 22:42
不是完全一致
84784972
2021 02/02 22:43
这样做暂估正确吗？
bamboo老师
2021 02/02 22:43
请问是多暂估了还是少暂估了
84784972
2021 02/02 22:44
多暂估了
bamboo老师
2021 02/02 22:45
库存商品都已经对外销售了吧？
借：以前年度损益调整 借方红字 多暂估金额红字
贷：应付账款 贷方红字
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
84784972
2021 02/02 22:47
老师，小企业会计总则也这样做是吗
bamboo老师
2021 02/02 22:48
小企业会计准则这样写分录就好了
贷：应付账款 贷方红字
贷：利润分配-未分配利润 贷方蓝字
84784972
2021 02/02 22:51
老师这些票只要在第二年6月30日之前回来就可以不用所得税汇算清缴调增是吧，
bamboo老师
2021 02/02 22:51
这些票只要在第二年5月31日之前回来就可以不用所得税汇算清缴调增
84784972
2021 02/02 22:53
暂估的发票只能影响未分配利润，不能再入库存结转成本了是吧？
bamboo老师
2021 02/02 22:53
请问库存商品都已经对外销售了吗
84784972
2021 02/02 22:53
已经出售了
bamboo老师
2021 02/02 22:55
那不不能再入库存结转成本了
84784972
2021 02/02 22:56
老师，就是出售了才做暂估，没出售的话做暂估没有意义吧，理解对吗
bamboo老师
2021 02/02 23:00
可能暂估的没有全部对外销售啊
我自己是不管是否对外出售 收到货物没有出售都暂估的 这样资产债务才真实
84784972
2021 02/02 23:03
没太明白，能稍具体点吗，谢谢
bamboo老师
2021 02/02 23:13
就是收到货物 没有出售 也应该暂估入账 不是说出售了才需要暂估
暂估后能反应企业真实的资产跟债务
阅读 85
描述你的问题，直接向老师提问
396
意见反馈
