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去年把归还贷款本金做到了利息支出里面,今天需要调整过来,分录应该怎么做啊?

84784953| 提问时间:2021 02/03 11:06
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邹老师
金牌答疑老师
职称:注册税务师+中级会计师
你好,去年把归还贷款本金做到了利息支出里面,调整的分录是 借:短期借款或长期借款,贷:应付利息
2021 02/03 11:07
84784953
2021 02/03 11:08
不是应该涉及到以前年度损益调整吗?
邹老师
2021 02/03 11:09
你好,这个过程没有涉及损益科目,不需要通过以前年度损益调整科目核算啊 如果这个过程有涉及到财务费用,才需要通过以前年度损益调整科目核算的  
84784953
2021 02/03 11:14
涉及到了,我们实际支出利息了
84784953
2021 02/03 11:14
原来分录是借方:财务费用—利息支出
邹老师
2021 02/03 11:16
你好,正常情况下支付利息,借方是应付利息,而不是财务费用—利息支出。计提的时候借方才是 财务费用—利息支出科目。 如果你用到了 财务费用—利息支出科目,那调整的分录就是 借:短期借款或长期借款,贷:以前年度损益调整—财务费用—利息支出
84784953
2021 02/03 11:25
好的,谢谢
邹老师
2021 02/03 11:25
不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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