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老师你好，我们单位主营是租赁房屋，给房东租金时其中我单位商户租金直接付给大房东，没有经过我单位账户，但是可作为顶了我单位欠大房东的房租，这种情况账务怎么处理？
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需要有一个对方转账回单，做借应付账款 贷应收账款，对冲
2021 02/03 11:19
84784956 
2021 02/03 11:20
不好意思老师，我没有懂
84784956
2021 02/03 11:21
我单位房租是走预付账款的
maize老师 
2021 02/03 11:33
借预付账款，贷应收账款，你收的时候做啥，现在贷方就做啥，
maize老师
2021 02/03 11:34
分开借应收 贷主营业务收入，支付 借主营业务成本 贷预付账款 不需要你付款，也不需要你收，所以就对冲了，借预付 贷应收
84784956
2021 02/03 11:36
借 预付账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷预付账款
老师，如果这样做对吗？
maize老师
2021 02/03 11:49
你这个两个又不是同一个主体，那就不能这样做。需要分开做啦，然后对冲掉。
84784956
2021 02/03 12:06
商户支付给大房东租金时：借预付账款 贷主营业务收入 支付时:借：主营业务成本 贷：预付账款 分开做是这样吗？
maize老师
2021 02/03 12:14
这个对应需要挂不同往来，不是都预付，借应收 贷主营业务收入，支付 借主营业务成本 贷预付账款 不需要你付款，也不需要你收，所以就对冲了，借预付 贷应收
84784956
2021 02/03 14:50
老师那我是不是一个会计分录就合适了
借：预付账款 贷：应收账款
maize老师
2021 02/03 15:04
是的，借，预付账款贷，应收账款。
84784956
2021 02/03 15:05
中间就可以略过主营业务收入是吧？
maize老师
2021 02/03 15:17
借应收 贷主营业务收入，支付 借主营业务成本 贷预付账款 不能，这个还需要继续做，
84784956
2021 02/03 15:28
好的，谢谢老师
maize老师
2021 02/03 15:33
好的，我先回复别的学员呢。
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