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问题已解决
上年第四季度预缴的企业所得税，1月已付，计提和缴纳是在1月的时候做吗？还是12月先计提，01月付的时候在做个付款？
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你好，12月先计提，01月付的时候再做个付款分录
2021 02/03 14:39
84785031 
2021 02/03 14:48
如果汇算清缴，我们还要交税的话，也没有上年度结转损益这个科目，怎么办呢
邹老师 
2021 02/03 14:49
你好，如果汇算清缴，还要交税的话，这样做分录
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
也没有上年度结转损益，没有结转，系统会提示无法结账的
84785031
2021 02/03 15:02
错了，我们没有以前年度损益调整这个科目，是不是就只能用利润分配-未分配利润了？但是资产负债表和利润表的勾稽关系就不对了？这个应该怎么解决呢
邹老师
2021 02/03 15:03
你好，没有以前年度损益调整这个科目，分录是就是
借：利润分配——未分配利润 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
发生了利润分配——未分配利润业务的情况下，资产负债表和利润表的勾稽关系就是
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+(—)利润分配——未分配利润
84785031
2021 02/03 16:00
12月先计提，01月付的时候再做个付款分录，分录写下，谢谢
邹老师
2021 02/03 16:02
你好
12月先计提
借：所得税费用 ，贷：应交税费—企业所得税
1月付的时候
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
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