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老师，麻烦问下，小规模代开专票次月作废了这个分录怎么做呢？还有本月开了专票，拿了之前作废完税证明抵税又如何做分录呢
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你好 你代开专票马上作废 不需要你做分录了 。 就做缴纳分录即可 ：借应交税费-应交增值税贷银行存款 开票 ：借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2021 02/03 14:57
84784969 
2021 02/03 15:49
那当月开票，用上月的作废过的完税证明来抵税的分录怎么做呢
meizi老师 
2021 02/03 15:51
你好 就做缴纳分录即可 ：借应交税费-应交增值税贷银行存款 开票 ：借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 应交税费 借贷方 自动抵减哈
84784969
2021 02/03 18:05
好的，老师，小规模月开票超过10万城建税享受减半吗
meizi老师
2021 02/03 18:16
你好 是额。 减半征收的。 你应该是看你季度是否超过30万来判断的
84784969
2021 02/04 09:35
由于我们开票超过10万，教育费附加和地方教育费附加都没有免，那超过30万城建税就不减半了对吧？老师
meizi老师
2021 02/04 10:29
小规模在你季度超过30万缴纳增值税，对应的附加税是减半征收的
84784969
2021 02/04 11:47
好的，老师，对了，小规模缴税的登录直接就是借:应交税费应交增值税
贷:银行吗
84784969
2021 02/04 11:52
借方，应交税费未交增值税
贷:银行 只针对一般纳税人吗
meizi老师
2021 02/04 13:48
你好 是的 缴纳的话分录就直接这样来做 。 是的。 一般纳税人才有未交增值税 明细科目
84784969
2021 02/04 14:04
好的，老师，谢谢
meizi老师
2021 02/04 14:06
没事的。希望能帮到你 满意请给予评价
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