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问题已解决
老师我想问下我们公司有一部分人员的社保费，既没做工资，也没报个税，社保费又是公司全额承担的 。我现在这些社保费应该做账务处理
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您好。
单位承担个人部分记入营业外支出科目
2021 02/04 13:03
84785017 
2021 02/04 13:05
就是所有的费用就直接记入营业外支出是吗？
怎么写分录呢？计入营业外支出都不用计提社保费了是吗？
玲老师 
2021 02/04 13:05
这不是一笔正常的业务，为啥交社保？然后个税和工资什么都没有。
84785017
2021 02/04 13:06
**证书的费用
玲老师
2021 02/04 13:07
这种应该按照和单位职工一样的处理。正常计提然后单位承担个人的部分记营业外支出
需要正常申报个税的。
84785017
2021 02/04 13:09
主要是都没正常申报个税呢 所以是不是无论单位和个人的都只能计入营业外支出了？
玲老师
2021 02/04 13:10
你这个账上不论怎么记你单位上交社保了你没有申报个税税务局都会找你的。
84785017
2021 02/04 13:10
那现在应该怎么处理呢
玲老师
2021 02/04 13:11
正常做帐个税可以补充申报。
84785017
2021 02/04 13:12
就是20年一年都没有报的 从19年的社保
玲老师
2021 02/04 13:13
这个风险太大了看你税务局找不找你吧？
个人承担的部分单位给交了几营业外支出企业正常支出的部分正常记管理费用等科目。
84785017
2021 02/04 13:28
这种单位上交的是不是税务也是不会认的
玲老师
2021 02/04 13:29
您好。单位承担个人的部分计营业外支出不能税前扣除。需要做纳税调整。
84785017
2021 02/04 13:31
就是单位那部分能做管理费用？不用纳税调整？这种那还需要计提吗？如果需要计提麻烦问下老师怎么做账务处理
玲老师
2021 02/04 13:33
需要正常计提
记管理费用等。
贷应付职工薪酬。
借应付职工薪酬
营业外支出。
贷银行存款
84785017
2021 02/04 13:35
就是发放的时候把个人部分做营业外支出？计提的时候管理费用就是那个月的全部费用哈
玲老师
2021 02/04 13:42
是的就是这个意思。
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