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问题已解决
老师，请问下之前的会计对销项税额是这样做的: 借:应收账款 贷:主营业务收入 销项税额 缴纳税额时 借:已交税额 贷:银行存款 销项税额一直挂着账，怎么处理?
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你好，你这个是一般纳税人，还是小规模纳税人增值税的处理？
2021 02/04 16:48
84784968 
2021 02/04 16:49
一般纳税人
邹老师 
2021 02/04 16:50
你好，一般纳税人增值税缴纳不是这样做分录的。
结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
缴纳的分录是
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
84784968
2021 02/04 16:53
我现在接手她的帐，应该怎样处理销售税额和已交税金
84784968
2021 02/04 16:53
怎样平帐呢
邹老师
2021 02/04 16:54
你好，销售的分录没有错误。需要把已交的税金分录红冲。然后做上面的结转，缴纳分录
84784968
2021 02/04 16:55
2020年以前发生的，怎么办？
邹老师
2021 02/04 16:55
你好，销售的分录没有错误。需要把已交的税金分录红冲。然后做上面的结转，缴纳分录
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84784968
2021 02/04 17:28
明白了，谢谢老师
邹老师
2021 02/04 17:28
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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