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建筑行业小规模，12月份没做做印花税的计提，可以在1月份交的时候一起做吗
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你好，印花税不需要计提，缴纳的时候计入税金及附加科目核算就是了
2021 02/04 18:08
84784985 
2021 02/04 18:09
但是城市维护建设税和教育费附加要不要做计提
邹老师 
2021 02/04 18:09
你好，城市维护建设税和教育费附加如果有应纳税额，就需要计提的
84784985
2021 02/04 18:10
印花税和城市维护建设税教育费附加都是附加税，有什么区别
邹老师
2021 02/04 18:11
你好，印花税可不是附加税。
附加税只有：城建税，教育费附加，地方教育费附加。
印花税不需要计提，附加税需要计提
84784985
2021 02/04 18:12
我以前的印花税都做了税金及附加
邹老师
2021 02/04 18:12
你好，是计提了印花税的意思？
84784985
2021 02/04 18:12
印花税不属于附加税，那属于什么
邹老师
2021 02/04 18:13
你好，就是印花税，不属于什么。
附加税只有：城建税，教育费附加，地方教育费附加，没有印花税
84784985
2021 02/04 18:35
借税金及附加
贷银行存款吗
邹老师
2021 02/04 19:34
你好，你是做是印花税分录？
84784985
2021 02/04 19:38
增值税减免怎么做分录
邹老师
2021 02/04 19:38
你好，具体是什么原因导致的减免？
84784985
2021 02/04 19:39
未发起征点
邹老师
2021 02/04 19:39
你好
借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税 ， 贷：营业外收入—增值税减免
84784985
2021 02/04 19:44
12月收入做了应收账款贷主营业务收入应交税费—应交增值税
现在做1月的账，1月就免交增值税直接做
借应交税费—应交增值税
贷营业外收入—增值税减免吗
邹老师
2021 02/04 19:45
你好，需要在季度末月（12月份）做减免分录，而不是到1月份才做减免增值税的分录。
84784985
2021 02/04 19:47
但是以前我都是在次月做了营业外收入
邹老师
2021 02/04 19:47
你好，那说明你以前处理都滞后了一个月。
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