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因为每月收到的增值税专票的进项税发票金额都很少。所以都没有进行认证的。 老师我想再清楚一下，我这个待认证进项税额 是需要在应交税费 -待认证进项税额 还是应交税费-增值税-待认证进项税额 是那个才是正确？

你好： 正确的是应交税费 -待认证进项税额

那等认证的当月，我的会计分录就是 借：应交税费 -待认证进项税额 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 接着是不是再开一个新的会计分录 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-未交增值税 这里到底是也是，到底这个未交增值税是应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 还是 应交税费-未交增值税

你好： 第一个分录写错，借贷颠倒； 第二个： 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 借差额记 : 应交税费--应交增值税(转出多交增值税) 贷差额记：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）； 月末： 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税

借差额记 : 应交税费--应交增值税(转出多交增值税) 贷差额记：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）； 老师我不是很明这里说的。差额记 是什么意思啊？ 我公司开具的发票都没有差额发票或者简易征收这些的。都是实际税率来开票的。

借方差，就是进项比较大，进项1000，销项只有900 这时候就是借：该科目100 贷方差，就是销项比较大； 这时候就是贷：对应科目100

那要是我一直都是销项大过进项。 那么我是可以省了，直接就在月尾做 借：应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应交税费--未交增值税 特别是当我收到的增值税专票没有认证的时候，这样我的应交税费-应交增值税（进项税额）为0的情况下

你好： 1.你好像习惯性写错借贷。 在购买时 借：原材料 借：应交税费-应交增值税（进项） 贷：银行存款 在结转时，进项税额在贷方。 2.应交税费-应交增值税（进项）核算的是认证过的； 应交税费-待认证进项税额是没有认证的；