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问题已解决
我们公司今年一月开始帮员工交公积金，1月21日已经通过公司的银行结算账户缴存本月公积金，但我现在做账，做的是上个月的工资凭证，上月也没有计提公积金，那现在这张银行付的公积金的付款回单我该怎么做？下月我做这个月工资时，提前付的公积金该怎么冲
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你好，没有计提直接缴纳公积金这样做分录:
借:管理得用等(单位部分)
其他应收款(个人部分)
贷:银行存款
发工资时:
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
银行存款
2021 02/04 21:19
84784968 
2021 02/04 21:20
谢谢老师
84784968
2021 02/04 21:21
这个月缴存公积金1818，单位和个人对半分吗
李老师！ 
2021 02/04 21:24
是的。公积金单位和个人各负担一半
84784968
2021 02/04 21:33
老师，您发的发工资时：贷：应交税费-应交个人所得税，这块是交公积金这部分的工资就不用交税了是吗
李老师！
2021 02/04 21:35
是的，个人公积金部分申报个税时可以从工资中扣减。
84784968
2021 02/04 21:38
谢谢老师
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