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老师，我司是人力资源公司，一般纳税人，每月不计提工资，直接发放工资。发放工资，缴纳社保，缴纳个税的会计分录怎样写呢？
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你好 是你们自己员工 为什么不计提 ？ 那你发放工资 你应付职工薪酬科目 会平吗
2021 02/05 09:55
84784968 
2021 02/05 09:56
如果计提工资了，每月利润表都是负数了
84784968
2021 02/05 09:58
而且有部分员工20号发放
meizi老师 
2021 02/05 10:00
你好 你不计提 难道不计入损益去 。 还得影响利润的哦 。 你这样违背了权责发生制的
84784968
2021 02/05 10:39
直接发放工资时
借:主营业务成本-工资
贷:银行存款
成本是损益类科目呀
meizi老师
2021 02/05 10:42
你好 这样不对的。 你这样 是不符合会计准则做账要求的。 员工工资福利费都需要走应付职工薪酬科目过渡的
84784968
2021 02/05 10:43
那我本月计提本月缴纳可以吧？
84784968
2021 02/05 10:45
如果本月发放上月的工资再计提本月的工资，那么结转损益后每月的利润是负数了，负数几乎是计提的工资，因为人力资源公司主要的收入和成本都 是工资
84784968
2021 02/05 10:45
这样做合理吗？
84784968
2021 02/05 10:46
每月实际的利润也不定是负数（亏损）的，计提工资以后就月月负数了
meizi老师
2021 02/05 10:50
你好 可以 。现在正规做账 。 按照 准则要求 计提走应付职工薪酬科目去。 你本身是亏损 实际亏就行了。 是亏损就做亏损
84784968
2021 02/05 10:53
你的意思是说还是要计提走应付职工薪酬科目吗？
meizi老师
2021 02/05 10:55
你好是的。 这个是准则规定的。 还是按要求处理分录
84784968
2021 02/05 10:58
老师，我是人力资源公司，工资是代收代发的，不是工厂噢
meizi老师
2021 02/05 10:59
你好 代收代付就不就用计提 。 因为不是你雇员 。 你做往来科目
84784968
2021 02/05 11:16
个税具体的金额在每月15号前还不知道，是以暂估计提，下月再补提吗？
meizi老师
2021 02/05 11:22
你好 先暂估 后面发放了 冲计提或者补计提分录即可
84784968
2021 02/05 11:24
本公司人员的工资也可以先暂估，后面发放了 冲计提或者补计提分录吗？
meizi老师
2021 02/05 11:29
你好 是的。 可以这样处理
84784968
2021 02/05 11:29
好的，谢谢老师
meizi老师
2021 02/05 11:34
没事的。 希望能帮到你
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