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12月成本做多，1月回冲导致一月成本负数，确实收入成本都是负数，第三张图那个会计分录怎么写，我全部写成负数吗？
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您好，由于这是因为12月处理错误导致的调整，已经跨年了，且金额相对较大，最好不要影响2021年的利润，建议作为前期差错处理，冲减时使用“以前年度损益调整”科目替代“主营业务收入”和“主营业务成本”
借：以前年度损益调整
应交税费-待转销项税额
贷：合同结算-收入结转
借：合同履约成本-工程施工
贷：以前年度损益调整
再将“以前年度损益调整”的余额调整进“利润分配-未分配利润”和“应交税费-应交所得税”
借：利润分配-未分配利润
应交税费-应交所得税
贷：以前年度损益调整
企业所得税汇算清缴时，按照2020年实际数据报税，减少要交的2020年税款
2021 02/06 02:45
84785014 
2021 02/06 03:03
请问老师还有其他处理方式吗，可以都说一下吗
六六老师 
2021 02/06 09:42
您好，如果对于您的公司来说，这笔业务金额微乎其微，根据重要性原则，我们可以不做前期差错更正，直接把它在2021年进行冲减，就是您之前所说的直接红冲。
六六老师
2021 02/06 21:11
您好，如果您对解答满意，记得5星好评哦~
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