00:10:00
问题已解决
老师，我们是一般纳税人，建筑单位，现在甲方分包一项工程给我们，是包工包料的工程，后来我们把工程全部分包出去给别人家单位做，现在甲方要我们开票，我们是开几个点的发票呢
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好！
属于建筑服务，税率是9%
2021 02/06 08:54
84784965 
2021 02/06 08:54
这个不好开差额征收是吧
蒋飞老师 
2021 02/06 09:14
一般不差额计税的，需要全额开票的
84784965
2021 02/06 09:16
那我们分包出去的单位，他们应该怎么开票给我们呢
蒋飞老师
2021 02/06 09:43
可以开专用发票给你们抵扣进项税额的（建筑服务税率9%）
84784965
2021 02/06 09:44
那他们可不可开材料票和劳务费发票给我们呢，这样好像不可以，他们只能开建筑服务9%的发票给我们
蒋飞老师
2021 02/06 09:47
是的，可以开9%建筑服务发票。
84784965
2021 02/06 09:48
那老师，假如甲方分包给我们的工程是100万，我们分包出去合同价款是60万，这样我们公司是不是按40万缴纳企业所得税？
蒋飞老师
2021 02/06 09:50
你的理解很对，是的，思路是对的
84784965
2021 02/06 09:51
老师，我们分包出去得公司开票给我们，开的是建筑服务，那我们入账的时候挂什么科目呢
蒋飞老师
2021 02/06 09:58
记入工程施工…建筑成本
或直接记入主营业务成本
阅读 37
描述你的问题，直接向老师提问
585
意见反馈
