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老师那个递延所得税理解不了，请解释一下，谢谢
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同学你好！这个会计上不需要摊销 但是 税法上的价值 是摊销的
这样 导致会计价值高于税法的价值 存在资产的高估
所以 对应形成递延所得税负债哦
2021 02/06 09:32
84785044 
2021 02/06 09:40
我是这样理解的，会计上不允许摊销，税法上摊销了，之前做账的时候是借记所得税费用，贷记递延所得税负债，而这个是不认可的，所以要重销，所以要做相反分录，借记递延所得税负债30 贷记以前年度损益调整30，为什么这么理解不正确？和老师讲解不一样
许老师 
2021 02/06 09:43
不是啊，你这个理解错误了。之前做账 会计上同样摊销了 这样 和税法一致 不存在递延的问题啊
而后期更正 才是会计/税法有差异了 要确认递延的
84785044
2021 02/06 09:49
哦，有点理解了，但我还是有点晕。感觉中级会计和财管好难
许老师
2021 02/06 09:53
这些知识点 就是中级与初级之间明显的分水岭呀。。。
不难一点 没法区分了。。。
要控制通过率的。。。
刚学都这样的，加油哦。。。
84785044
2021 02/06 09:56
体会到了，记得考初级的时候感觉不是那么难，中级感觉压力好大
许老师
2021 02/06 09:59
嗯嗯 加油哦 你还年轻的 有机会的
84785044
2021 02/06 09:59
谢谢老师
许老师
2021 02/06 10:00
不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
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