问题已解决

请问老师,甲方让我们提前开了4000万的工程款发票,项目还是刚开始,没有进项票,是不是意味着我们就要交300多万的增值税呢?老师

84784994| 提问时间:2021 02/06 23:32
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萱萱老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师
你好,你的理解是正确的
2021 02/06 23:53
84784994
2021 02/07 07:07
那是不是开具发票当月就要交那么多税呢?老师,有其他途径解决吗
84784994
2021 02/07 07:37
一定不是按预征率交吗?
萱萱老师
2021 02/07 09:09
建筑业异地施工,按照开票金额或收款金额预交增值税。 国税总局2016第17号公告:第四条 纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,按照以下规定预缴税款: (一)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率计算应预缴税款。 (二)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,选择适用简易计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照3%的征收率计算应预缴税款。 (三)小规模纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照3%的征收率计算应预缴税款。
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