甲企业为小规模纳税人2020年一月份开具税务机关代开的增值税专用发票的含税价款为122871，并向税务机关预缴了相应的增值税款；二月份自行开具了增值税专用发票含税价款31225；三月份自行开具了专用发票含税价款24776，开具普通发票含税价格为11 000。 1. 计算一季度不含税销售额。 2. 计算向税务机关预缴的增值税税款。 3. 计算本期减征的增值税税额。 4. 计算本期免征的增值税税额。 5. 计算本期应补退的增值税税额。_中级职称

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甲企业为小规模纳税人2020年一月份开具税务机关代开的增值税专用发票的含税价款为122871，并向税务机关预缴了相应的增值税款；二月份自行开具了增值税专用发票含税价款31225；三月份自行开具了专用发票含税价款24776，开具普通发票含税价格为11 000。 1. 计算一季度不含税销售额。 2. 计算向税务机关预缴的增值税税款。 3. 计算本期减征的增值税税额。 4. 计算本期免征的增值税税额。 5. 计算本期应补退的增值税税额。

84784994| 提问时间：2021 02/08 15:24

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您好，解答如下： 1、一季度不含税销售额=（122871+31225+24776+11000）/（1+1%）=187992.08元 2、向税务局预缴的增值税税款=122871/（1+1%）*1%=1216.54元 3、本期减征的增值税税额=（122871+31225+24776）/（1+1%）*（3%-1%）=3542.02元 4、本期免征的增值税税额=11000/（1+1%）*3%=326.73元 5、本期应补退的增值税税额=187992.08*3%-3542.02-326.73-1216.54=554.47元

2021 02/08 15:47