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划圈红线，减值了递延资产转回10吗，分录怎么又写转回45？
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站在报表层面存货的价值（未提减值前）500*0.6=300，而经过买卖流转计税基础变为800*0.6=480（正常交易，已经交增值税了），所以账面300，计税基础480，差异递延所得税资产18*0.25=45
2021 02/10 09:17
84784975 
2021 02/10 09:51
提40的减值了，那该怎么做啊
代老师 
2021 02/10 10:03
这部分也要在合并报表反映，可以合并在一起计算，480计税基础，260可变现净值 (480-260)*0.25=55一共需要提55递延资产
84784975
2021 02/10 12:22
那她写的不对了？是吧老师
代老师
2021 02/10 12:45
合并报表做一次，个别报表做一次，做重了，需要冲掉一个
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