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问题已解决
老师，企业买卖上市公司比如上海或者深圳a股股票，需要缴纳哪些税金?如果是亏的，需要缴纳税金吗？如果需要缴纳增值税是不是6%?然后税票开给对方哪一个抬头?
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对于股票买卖而言，这里有三个关键点需要注意：
1、股票作为金融商品，转让缴纳增值税是按照差额，也就是 卖出价扣除买入价的余额交税，其中交易税费和各种费用都不可以扣除；
2、考虑到金融商品的特殊性和组合性， 允许股票买卖在一个纳税期（一般纳税人为每个月）内可以组合相抵，比如买了两支股票，A股票赚100万，B股票赔60万，那么最终交税可以再次相抵，按照盈亏抵掉之后的40万申报缴纳增值税；如果赚60万，赔100万，那么整体还是亏40万，可以结转到下个月， 但最后期限是年底如果还是未能实现盈利，这个亏损就不能转入下年相抵；
3、股票买入价由于情况复杂，需要考虑不同情况界定，直接二级市场买入的较为简单，如果是限售股转让情况较为复杂，详细可见《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》(2016年第53号) 第五条，此处不再赘述。
2021 02/15 15:34
萱萱老师 
2021 02/15 15:35
一般纳税人适用金融商品转让的增值税税率为6%，小规模纳税人适用3%征收率。
84784991 
2021 02/15 16:46
谢谢老师，过节辛苦了！那么开具发票的抬头是什么？
萱萱老师
2021 02/15 17:27
你好，开具公司名称发票
84784991
2021 02/15 17:34
就是自己公司名称?自己给自己开?
萱萱老师
2021 02/15 17:40
你好，开给股票买方或者做无票收入申报
84784991
2021 02/15 19:06
如果是年底亏损，是借投资收益，贷应交税费转让金融商品应交增值税?余额在贷方?然后明年再有税金抵扣?
84784991
2021 02/15 19:09
比如卖出30万，买进100万，增值税就是30-100万，因为一般纳税人，-60/（1+6%）*6%，计算的负值税金，计入应交税费的贷方?另外如果是负值对吗？
萱萱老师
2021 02/15 19:34
你好，具体按这个规定处理:考虑到金融商品的特殊性和组合性， 允许股票买卖在一个纳税期（一般纳税人为每个月）内可以组合相抵，比如买了两支股票，A股票赚100万，B股票赔60万，那么最终交税可以再次相抵，按照盈亏抵掉之后的40万申报缴纳增值税；如果赚60万，赔100万，那么整体还是亏40万，可以结转到下个月， 但最后期限是年底如果还是未能实现盈利，这个亏损就不能转入下年相抵；
84784991
2021 02/15 19:35
主要是问年底亏损的税金处理
萱萱老师
2021 02/15 19:50
年底亏损不用申报增值税，但是不能转入下年
84784991
2021 02/15 20:03
增值税贷方分录需要写吗？就是借投资收益贷应交税费转让金融商品应交增值税?需要缴纳税金吗？不能转让下年是指增值税吗？即如同明年不能抵扣这部分税金?
萱萱老师
2021 02/15 20:16
年末亏损不用做分录，不交增值税，不能抵减下年增值税
84784991
2021 02/15 20:26
借投资收益贷应交税费转让金融商品应交增值税，这笔需要做的吧？
萱萱老师
2021 02/15 20:32
你好，年末亏损不交增值税，不用做这笔分录
84784991
2021 02/15 20:39
靳老师讲义当中写到年末亏损，需要写这笔分录的？和您相矛盾
萱萱老师
2021 02/15 21:14
你好，不太理解这笔分录，如果贷记应交税费，年末岂不是要交税
84784991
2021 02/15 21:17
正因为我不懂，所以才问
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