00:10:00
问题已解决
建筑业跨区域预缴增值税，分录怎么做
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好：
借：应交税费——应交增值税（已交税金）
贷：银行存款
2021 02/16 13:13
84784947 
2021 02/16 13:15
已经开票了，也不需要计提嘛
林夕老师 
2021 02/16 13:21
你好：
找税局开票，不需要计提。
对方要发票，计提待转销项税额。
借：应收账款
贷：应交税费-待转销项税额
满足收入确认时
借：应收账款
贷：主营业务收入
借：应交税费-待转销项税额
贷：应交税费-应交增值税（销项）
84784947
2021 02/16 13:34
小规模纳税人的，已经确认收入了，也是这样做嘛
林夕老师
2021 02/16 13:37
你好：
如果已经确认收入了
在确认收入时，
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税（销项）
然后把票给对方就行。
等月度纳税时，总未交增值税减去已经预缴的，把需要补的增值税交上就可以了。
84784947
2021 02/16 13:44
小规模跟一般纳税人都有，建筑业的，有完整的预缴分录没
林夕老师
2021 02/16 13:57
你好：
在预缴的时候，分录是
借：应交税费——应交增值税（已交税金）
贷：银行存款
预缴分录只有这个分录（一般纳税人，小规模纳税人，都有这个科目的）。
在月末
借：应交税费-未交增值税（未交增值税是贷增借减，使企业少交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（已交税金）
最后，应交税费-未交增值税的贷方余额是需要交的税额。
阅读 1184
描述你的问题，直接向老师提问
2051
意见反馈
