00:10:00
问题已解决
第2小问，这个2016年的递延所得税资产余额，为啥不是200*15%+1000*25%=280，不是题干中说，17年转回200，剩余的18年转回，17年税率是15%，18年税率是25%
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，期末递延所得税资产等于期末暂时性差异乘以企业所得税税率。在期末时点不可能对未来企业所得税税率核算准确，所以先用15%
2021 02/16 17:31
84785016 
2021 02/16 20:14
题干中不是说了，18年以后都是25%的税率，并且在题干中还强调17年转回，200，剩余的在18年以后转回
84785016
2021 02/16 20:15
这个题，第一问，不就是按照转回年度的所得税税率算，才对的吗？
小林老师 
2021 02/16 20:17
您好，两题没有可比性，1是提前可知道后面各期税率情况，2提前不知道
84785016
2021 02/16 20:19
2不是知道吗，题干中说17年度以前税率是15%，18年以后是25%
小林老师
2021 02/16 20:20
您好，是在16年末不可预知。即2018年的变化提前不可预知
84785016
2021 02/16 20:26
不是题干也强调了了，暂时性差异，在17年转回200，剩余在18年以后转回，应纳税差异，在18年以后转回
小林老师
2021 02/16 20:29
您好，暂时性差异，在17年转回200，剩余在18年以后转回，应纳税差异，在18年以后转回。是影响17年和18年的当期所得税费用和递延所得税资产和递延所得税负债，与16年末无关
84785016
2021 02/16 20:33
我觉得还是没说到点子上
小林老师
2021 02/16 20:34
您好，题2是因为在16年末是不知道18年的税率变化，这与题1不同
阅读 537
描述你的问题，直接向老师提问
3534
意见反馈
