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老师好，我们是工程公司，发工资不定期，财务上每月计提，个税申报按计提的金额做个税申报，产生个税，分录：借管理费用，贷应付职工薪酬。但一直不发放，个税要从三方协议扣款，分录借应付职工薪酬贷应交个税，借应交个税，贷银行，可以吗，还是计提工资直接把个税做出来
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你好，同学
正常是实际发放时申报，你这里如果每月如此，计提申报也是可以的
2021 02/16 16:41
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残保金账务处理:先计提，借管理费用，贷应付职工薪酬，缴纳时借应付职工薪酬贷银行存款，对么，这个残保金和个税申报没啥关系吧？
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老师，关于个人所得税的计提和发放我有点晕，打比方说10月账上发放9月工资分录是借应付薪酬，贷银行、其他应付款个人承担社保公积金部分、应交税费代缴个人所得税，然后当月银行代扣缴个税的分录 借:应交税费-个人所得税，贷:银行 问题就是这两笔分录的个税是不是一个是指计提9月个税，一个是指缴纳9月个税？同一个月的个税计提和缴纳都是在同一个期间的账上提现吗？
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计提公司发放工资的分录1.计提工资:借:管理费用-工资 销售费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资计提社保:借:管理费用-社保 销售费用-社保 贷:应付职工薪酬-社保发放工资 借应付职工薪酬-工资 贷应交税费-个税 银行存款支付社保 借应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 贷银行存款这个写的对么
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公司支付职工的工资做分录是借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保-个人部分 应交税费-个税 银行存款是这样吗？
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您好，老师，做公司内账，个税和社保（单位加个人）可以入管理费用吗？比如，工资表应发工资是1000，扣除个人承担保险100，个税10，实发工资890.单位承担保险是100
计提实发工资，借：管理费用—工资 890 贷：应付职工薪酬—工资 890
计提保险，借：管理费用—保险 200 贷，应付职工薪酬 —保险200
工资支付时，借应付职工薪酬-工资 890 贷：银行存款
保险支付时，借 应付职工薪酬-保险200，贷：银行存款
个税支付时，借：管理费用—个税 贷，银行存款
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