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问题已解决
我单位发到的工资是次月发上月的，社保是当月缴纳，住房公积金跟着工资走（次月缴上月），想提问:住房公积金会出现年底12月份分两次把11月和12月的住房公积金发放，核定的月份就出现跨年（次年1月发的上年12月份住房公积金），这个会对做账有影响吗？同时，想在次年的1月做住房公积金基数调整，但是1月之前已出现核定了，不能在1月按照新的基数缴纳住房公积金，这个要如何处理呢？
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发住房公积金？？不是工资表上面扣住房公积金吗，你们咋发？
2021 02/18 10:22
maize老师 
2021 02/18 10:23
你做账的时候做权责发生制 ，12月做借管理费用 公积金 贷应付职工薪酬 公积金就可以
maize老师
2021 02/18 10:23
你现在是要调1月吗，那你直接电话你们公积金管理中心看可以大厅调不，实在调不了，只能按之前核定那个去缴纳了，
84784991 
2021 02/18 10:29
嗯，我表述有误，住房公积金是在工资表上面扣。我已经电话问过，那边回答说如果要从1月起调，那就补差额就可以了，可我有点不明白的是，1月缴的是上年12月的，补的那个差额怎么做账呢？
maize老师
2021 02/18 10:37
借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬 公积金，借未分配利润 贷以前年度损益调整 金额不大话根据重要性原则做借管理费用 公积金 贷应付职工薪酬 公积金
84784991
2021 02/18 10:43
补的差额是242元，老师，请问下，您上面说的那几个分录都要一起做的吗？因为我不是专职的会计师，所以不太清楚
maize老师
2021 02/18 10:49
你补是单位公积金还是个人部分，还是单位和个人部分都有？借管理费用 公积金242 贷应付职工薪酬 公积金242
84784991
2021 02/18 10:50
单位和个人一起242
maize老师
2021 02/18 11:00
借管理费用 单位公积金 贷应付职工薪酬 单位公积金 个人部分做，借管理费用，工资贷，应付职工薪酬工资。缴纳做借，应付职工薪酬，单位公积金，其他应付款或其他应收款-个人公积金贷银行。
84784991
2021 02/18 11:09
好的，明白了，谢谢老师
maize老师
2021 02/18 11:12
好我先回复别的学员了
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