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之前会计做错了

跨年做，借以前年度损益调整，贷xx 看之前借方做啥现在贷方做啥，借未分配利润 贷以前年度损益调整。再按正确做

是对方个人垫付的

之前做借银行 贷主营业务收入？ 借以前年度损益调整，贷银行，借未分配利润 贷以前年度损益调整。借银行 贷其他应付款或者是其他应收款，

之前做的是 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费

现在收到这笔钱了要做一笔 马上把钱再退给那个垫付的人还要再做一笔

借以前年度损益调整，贷银行，借未分配利润 贷以前年度损益调整。借银行 贷其他应付款或者是其他应收款，退回给个人 借其他应付款或者是其他应收款 贷银行

还有一笔也是一样个人垫付的，也是这样记得，关键有另外个问题，18年发票开了 ，19年去结账发现发票不对，又红冲了，红冲的这张发票和重开的发票当月竟然都没有做账，放在那儿存着，现在收到公家打得这笔钱了怎么办，手上还有当时开的发票和红冲的发票

不是个人垫付吗，咋又是开发票，开发票是你们收款，不是个人垫付个人垫付不需要做收入，

就是这笔钱本来应该国家给，但是国家没给，结果就是施工方垫付的钱，等到国家钱到了我们再把钱还给人家，我们收到了垫付的钱就给人家开发票，人家去结账，

开发票是当时18年开的，19年才去结账才发现不对就红冲了，又重开了一张，当月这两个发票都没有入账，现在我们收到了国家的钱后要把钱再还给人家

你们这个给对方提供服务没，提供服务就开发票，这样做收入，

代收代付，不开发票，也不做收入，这样才对，我看你意思就是你们是中转站，国家给你们，你们给b公司，这样，那这个不开发票，

代收代付做借银行 贷其他应付款，支付给施工方做借其他应付款 贷银行，这样，

就是提供设计服务了，结束后国家拨款，但是由于一些原因必须要让施工方先垫付 现在钱到了 之前红冲的发票和重开的发票没做账 但是税当月肯定交了

他们之前做错了 做的都是借银行存款 贷 主营业务收入 应交税费

提供服务，那这个做收入是对，19年才去结账才发现不对就红冲了，又重开了一张， 这个重新开和红冲是一样，不需要做分录，相互抵减了，你们这个国家给，是给国家提供设计服务这样吗，你具体业务可以说详细下吗，国家为啥给钱你们，是收到补助，还是这个就是提供设计给国家，还是啥，

就是给学校提供设计，属于教育局项目，我们收设计费就，学校也不用出钱教育局拨付资金给我们

当时人家个人垫付钱做的收入 其实已经做其他应付款 收到国家钱了再做收入才对

是教育局给支付钱给你们，你之前提供设计做，借应收 贷主营业务收入 应交增值税，这个对应你收到教育局拨付资金做，借银行 贷应收就可以， 你这个意思是学校那边之前个人垫付一笔钱给你们是不是这样？不是收到钱做收入，这个看你们提供设计服务就可以做收入了，没有收到钱挂应收就可以，

要是按你这样等收到国家钱做收入，现在改为，借以前年度损益调整，贷银行，销项税额 负数， 借未分配利润 贷以前年度损益调整，做借银行，贷其他应付款-个人垫付，退回给个人，借其他应付款 贷银行，后续现在开发票做，借银行 贷主营业务收入 销项税额，

之前开红字发票，蓝字都都没有做，这个贴，借银行 贷主营业务收入 销项税额， 后面，

现在不开发票了，已经重新开过了，红冲了之后就重开了一张，然后这些发票都没做账，现在主要就是之前做了一笔收垫付款的账 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费 后来发现发票开错了 就红冲了之后又重新开了一张发票 这都没有入账 现在钱到账了 我应该怎么做账 不需要再开发票了

正常做账我们是收到垫付款做的是借银行存款 贷 其他应付款 要结账的时候再开发票那去结账 收到后做 借银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 还给个人做 借其他应付 贷银行存款

最开始开的那个错的已经做账了 而且还做的是主营业务收入的错账

后续不开发票，现在可以直接做，借银行 贷其他应付款-个人，（银行回单是收到教育局那边款回单）后面这个写清楚，之前xx年xx月xx日，收到个人垫付款，退回给个人，借其他应付款 贷银行，或者是，更正xx凭证，借以前年度损益调整，贷银行，销项税额 负数，重新做，借应收 贷以前年度损益调整，销项税额   借银行 贷其他应付款，之后做，借其他应付款，贷银行

那之前红冲的发票和重开的发票粘在这个后面？

是的，都贴这个后面这个，