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2020年开的工程款发票并计提了成本，2021年1月项目经理才提供来材料款专票，发票如何归置，帐如何做会计分录是什么
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你好，之前具体的分录是怎么做的？结转了成本。
2021 02/18 16:14
84785013 
2021 02/18 16:15
以前就是计提了成本并结转成本，成本发票到21年1月才开票来
郭老师 
2021 02/18 16:16
借主营业务成本贷银行存款是这么做的吗？
84785013
2021 02/18 16:18
不是，借主营业务成本，贷应付帐款
郭老师
2021 02/18 16:19
借应付帐款
贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整
贷应付帐款
84785013
2021 02/18 16:21
意思发票放今年是吗？那材料专票如何做帐
郭老师
2021 02/18 16:30
是的
第二个借以前年度损益调整
进项
贷应付帐款
84785013
2021 02/18 16:33
这个影响21年企业所得税吗？影响企业所得税汇算清缴吗？
郭老师
2021 02/18 16:35
今年是20年汇算清缴
影响今年的
84785013
2021 02/18 16:37
去年的我欠成本票了哈，不影响吗？
郭老师
2021 02/18 16:38
这个是暂估的20年
汇算清缴之前发票到了就可以
84785013
2021 02/18 16:39
不需要去调20年计提成本帐了吗？
郭老师
2021 02/18 16:40
不需要
做到今年
20年汇算清缴调整就可以
84785013
2021 02/18 16:40
需不需要做一张红字凭证冲去年计提成本，今年重新计提
郭老师
2021 02/18 16:40
你好
需要
我已经给你做了
你没有看懂？
84785013
2021 02/18 16:42
没有呀，麻烦老师给我写一下整个流程，汇算清缴时又如何调整？
郭老师
2021 02/18 16:43
借应付帐款贷以前年度损益调整
那你这个看懂了吗
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