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工资计提以及发放应该怎么分别做分录呢？
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同学，你好。
1.计提工资时
借：管理费用(这个是用于部门内容的支出的，如果是销售用途就计销售费用)
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分，即企业自己承担的部分)
借：管理费用
贷：应付职工薪酬——社保
1.发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保(注意这里是员工个人部分的社保)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保时
借：应付职工薪酬——社保(这时候企业部分和个人部分都全部上交)
贷：库存现金或者银行存款
3.上交个人所得税时
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
2021 02/18 22:33
84784976 
2021 02/18 23:21
企业负担的社保也是在工资里面扣除的吧？
84784976
2021 02/18 23:40
为什么员工自费的社保是应交个人所得税呢？
李木子老师 
2021 02/19 08:38
同学，你好。企业负担的社保不完全是在工资里面扣除的，工伤保险和生育保险个人不用缴纳，由企业缴纳。但养老、医疗、失业和住房公积金，企业年金需要公司和个人共同缴纳，要从工资里按比例扣。
李木子老师
2021 02/19 08:44
同学，你好。员工自费的社保是应交个人所得税呢，不太理解了。
1.发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保(注意这里是员工个人部分的社保)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
这是单位发工资时，指代扣个人所得税。
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