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学校1月10日发劳务报酬给外聘老师3万，这个申报税务个税时，按照收付实现制申报还是权责发生制申报？按照收付实现制申报就是把3万放在1月所属期申报吗？
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你好 按发放的次月来报个税的 。 比如是1月发的。 2月来报这个个税
2021 02/19 09:42
84785013 
2021 02/19 09:46
但是，1月10日发放的劳务报酬3万实际上是12月老师的工资，也是2月申报吗？
我的财务领导跟我强调收付实现制和权责发生制
meizi老师 
2021 02/19 09:47
你好 税务局那边是 要求你发放的次月来报个税 。 主要是看你什么时候来发放的。
84785013
2021 02/19 09:49
不区分我的实际情况吗？
那我做账又是如何做，区分这则月份
meizi老师
2021 02/19 09:49
你好 做账 是你报了个税后产生了就做缴纳分录 。 缴纳后或者支付劳务费在做扣除个税的分录体现
84785013
2021 02/19 09:58
做账，是跟着个税申报来入账吗？
meizi老师
2021 02/19 10:00
你好 是的。 到时按你实际发生的个税来做分录。 没有发生个税 。个税部分不做分录
84785013
2021 02/19 10:06
我现在发现我把12月发放11月的劳务报酬，全部放在11月所属期已经申报了，这个错误了，怎么补救了
meizi老师
2021 02/19 10:08
你好 已经报了 就不改了。
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