免费问答

老师：我举个列子，我收到用工单位汇款工资3000元，单位五险1200元，服务费50元，总计金额是4250元，怎样开具发票呢？

这个工资五险，合计开普通发票 3000+1200 专票开50 这个税率都是按5% 

单独开普票呢？

或者是开一张发票，含税填写4250 这个差额扣除填写3000+1200

全额开普通发票话，全额按5%开具增值税普通发票 也是享受差额话，这个4250 价税合计开这个，

这个有几种开发票方式这个，

发票打印出来，备注那栏会显示：差额征税4200。

老师：像这张发票，我收到13921.44元，服务费是100元，我在开票软件里，点差额征收，输入13821.44，100元是服务费。这样正确嘛？

这种普通发票话，你需要问下你税局口径，差额纳税功能开普通发票话，我看 【上海税务】营改增后，增值税差额征税发票怎么开？   2016.6.12 七 劳务派遣服务 一般纳税人 1.选择简易计税方法差额征税 方式一：通过增值税发票管理新系统中正常开票功能,以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额依5%的征收率开具增值税专用发票；代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金依5%的征收率开具增值税普通发票。 方式二：通过增值税发票管理新系统中正常开票功能以取得的全部价款和价外费用全额依5%的征收率开具增值税普通发票。 2.选择一般计税方法 通过增值税发票管理新系统中正常开票功能,以取得的全部价款和价外费用依6%的税率全额开具增值税发票。

没有选择差额纳税开普通发票，这样，一般是这几种， (1) 部分专用发票、部分普通发票：差额部分开具5%的普通发票，服务销售额部分开具5%的专用发票 (2) 全额开具普通发票：全额按5%开具增值税普通发票(3) 使用新系统中差额开具功能开具专用发票（5%）

你说那样开专票可以，是不是可以这样开普通发票你电话你税局问下比较好，

弄不懂啊。我们只有50元服务费。应上税50元就行了吧

普票和专票，开法还不同呀

是，申报是只交50 ，但是开发票这个各地不一样，你这个直接电话下你税局问下你税局那边口径比较好，看你们那边差额纳税有几种开票方式，差额功能开普通发票5% 看可以不，

好的，谢谢您！

好，我先回复别的学员了，