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老师您好，月末的时候为什么要将预交增值税转到未交增值税呀
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他用预缴抵扣未交增值税。
2021 02/20 12:05
84785016 
2021 02/20 13:32
老师您好，预交和未交的区别到底体现在哪里，月末一定要将预交的贷方转到未交的借方吗？
郭老师 
2021 02/20 13:39
预缴是提前缴纳的
未交在主表应纳税额合计
84785016
2021 02/20 13:43
就是月末的时，预交的科目要清空全部转入未交吗？
郭老师
2021 02/20 13:44
不是
抵扣多少金额是多少
84785016
2021 02/20 13:44
那到年底需要留底退税时，会计分录咋做呀
郭老师
2021 02/20 13:46
借银行存款贷应交税费未交增值税
84785016
2021 02/20 13:58
老师，整个会计分录其实是这样的嘛 ？ 借：应交-预交 贷：银行存款，月末结转：借：应交-未交 贷：应交-预交
郭老师
2021 02/20 13:59
你好
第二个分录次月申报之后在做
84785016
2021 02/20 14:00
啊？能解释下原因吗？
郭老师
2021 02/20 14:00
下个月你交税，借应交税费未交增值税贷，银行存款结果不需要缴纳，直接用外交抵扣了，然后才做这个，分录是这么理解的。
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