老师好，结转增值税的分录？借：？？？？贷：应交税费——未交增值税_中级职称

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老师好，结转增值税的分录？借：？？？？贷：应交税费——未交增值税

84785022| 提问时间：2021 02/20 16:55

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韦老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

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您好！请问你是一般纳税人还是小规模纳税人？

2021 02/20 16:56

84785022

2021 02/20 16:56

一般纳税人

84785022

2021 02/20 16:57

借方是税金及附加吗？

韦老师

2021 02/20 16:57

增值税期末结转的会计分录： 1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时借：应交税费—未交增值税贷：银行存款