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问题已解决
一般纳税人 本月销项税额20000 进项税额 10000 加计抵减 1000 本月底 我的账务处理如下：。 结转进项税额：借：应交税费-应交增值税-销项税额20000 结转销项税额：贷：应交税费-应交增值税-进项税额10000 结转未交增值税：贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税10000 结转未交增值税：应交税费-应交增值税-转出未交增值税10000 结转未交增值税：应交税费-未交增值税 10000 次月缴纳税款的时候 借：应交税费-未交增值税 10000 贷：银行存款9000 贷：营业外收入-加计抵减 1000 请老师检查一下，我的会计分录是否有误
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你好！
加计抵减是什么业务呢
2021 02/20 22:46
84784970 
2021 02/20 22:52
国家给到咨询服务业的税收优惠
蒋飞老师 
2021 02/20 22:54
正常的进项税额分录是怎么做的呢？
84784970
2021 02/20 22:58
借：应交税费-应交增值税-销项税额20000
贷：应交税费-应交增值税-进项税额10000
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10000
84784970
2021 02/20 22:58
缴纳的时候就是10000
84784970
2021 02/20 22:59
而我们实际缴纳的是9000
蒋飞老师
2021 02/20 23:10
加计抵减，做分录：
借管理费用…咨询费1000
贷应交税费…应交增值税（进项税额）1000
借应交税费…未交增值税1000
贷应交税费…应交增值税（进项税额）1000
次月交纳时
借应交税费…未交增值税9000
贷银行存款10000-1000=9000
蒋飞老师
2021 02/20 23:33
加计抵减，做分录：
借应交税费...应交增值税（进项税额）1000
贷管理费用…咨询费1000
借应交税费...未交增值税1000
贷应交税费...应交增值税（进项税额）1000
次月交纳时
借应交税费...未交增值税9000
贷银行存款10000-1000=9000
（以这一回答为准）
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