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老师你好，建筑行业直接设置工程施工的二级科目为人工费，材料费，间接费用这些可以嘛？不设置合同成本，合同毛利这个二级？然后月底把工程施工转入主营业务成本？
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您好，最好是设立，毕竟现在要使用新的会计制度科目
2021 02/20 23:42
84785041 
2021 02/20 23:44
那如果设置的话，合同毛利是要工程竣工后才能用到是吗？
思顿乔老师 
2021 02/20 23:45
您好，是的，假如您使用不习惯，可以不设立，最好是设立。
84785041
2021 02/20 23:48
如果设立合同成本合同毛利的话是不是就要设立合同结算这个科目呀？
思顿乔老师
2021 02/20 23:48
您好，是的，请问还有什么可以帮到您的
84785041
2021 02/20 23:49
那每月的工程施工怎么结转呢
思顿乔老师
2021 02/20 23:51
借:主营业务成本-工程结算成本
贷:工程施工-人工费
材料费
机械费
84785041
2021 02/21 00:07
可以直接设置主营业务成本-某某项目嘛？
思顿乔老师
2021 02/21 00:22
您好，可以根据具体情况而定，谢谢
84785041
2021 02/21 08:22
工程结算是设置在哪个会计科目类呢
思顿乔老师
2021 02/21 09:14
您好，工程结算单独一个科目，设在成本类下面，谢谢
84785041
2021 02/21 09:18
是不是也只有工程竣工后才能用到呀？怎么做分录呢工程竣工后？
思顿乔老师
2021 02/21 09:33
您好，没有竣工也可以用到的。假如您非得到竣工之后才用，那也没有办法。
84785041
2021 02/21 09:33
什么时候能用到呢
思顿乔老师
2021 02/21 09:46
1、按照合同约定，可以向甲方结算了，开工程价款结算清单/进度单找甲方，认可后，按应结算的金额，借记“应收账款”等科目，贷记工程结算。
2、合同完工时，应将本科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲，借记本科目，贷记“工程施工”科目
84785041
2021 02/21 09:50
我们甲方跟我们结算时我们是直接入：借：应收账款 贷：主营业务收入呢，然后月底结转：借：主营业务成本 贷：工程施工 不是这样的嘛？
思顿乔老师
2021 02/21 09:55
您好，可以按照您那样去做，谢谢
84785041
2021 02/21 09:56
我这样是不是就用不到工程结算科目了
思顿乔老师
2021 02/21 09:57
可以是没有用到。谢谢
思顿乔老师
2021 02/21 09:58
我回看了一下，您假如实在用不到那就不要用。或者您还是习惯性之前的做账方式就去按照以前的。
但是您自己需要加强专业水平，慢慢转化为新的会计科目和制度上来做账
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