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请问差错更正发生在所得税汇算清缴之前，是不是都会影响应交税费-应交所得税啊？
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差错更正发生在所得税汇算清缴之前，是不是都会影响应交税费-应交所得税啊？对的
2021 02/21 12:27
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这个日后事项发生的所得税汇算清缴之前，是不是应该再做一笔
借 以前年度损益调整-所得税费用 12.5
贷 应交税费-应交所得税 12.5
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贷 应交税费-应交所得税
对应的是不是一定都是
借 所得税费用？
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老师，这种前期差错调整的题目，一般会调整递延所得税和应交所得税，老师请问这题为啥没有调整调整应交所得税分录，即调整应交税费-应交所得税。
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请问老师，超过批报日以后的发现的重大差错(如以前年度未提固定资产折旧)，是不是应该确认本期应交所得税，而不是递延所得税？处于汇算清缴之前的，税会口径一致的，确认报告年度应交所得税？反之确认递延所得税？汇算清缴日之后，批报日之前的，确认递延所得税？
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会计政策、会计估计及其变更和会计差错处理这一章节，什么时候需要调整递延所得税？什么时候需要调整应交税费-应交所得税呢？我分不清楚。
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查看更多- 想问一下这个应该怎么算 企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下： （1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。 （2）取得国债利息50万元。 （3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。 （4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万 昨天
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