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老师月末结转增值税：进项税 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税 销项税 借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-未未增值税 分录对吗？
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借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。
做这个的
2021 02/21 14:29
84785025 
2021 02/21 14:41
关于增值税的文件号是哪一个
郭老师 
2021 02/21 14:42
这是在准准则做账里面，你可以看一下学堂一般纳税人的阵仗十套。
84785025
2021 02/21 14:42
老师到了年末的时候又如何进行结转？
郭老师
2021 02/21 14:43
也是做这个分录，你平时月末结转的年末就不需要再做额外的。
84785025
2021 02/21 14:47
老师未交增值税这个科目是一定要交税时才能使用吗？
郭老师
2021 02/21 14:47
你好
一般是的
是的
84785025
2021 02/21 14:51
交税后的分录是不是：
借：应交税费-应交增值税-未交增值税
贷：银行存款
郭老师
2021 02/21 14:52
未交增值税是二级科目
其他的对
84785025
2021 02/21 14:55
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
郭老师
2021 02/21 14:58
你好
是的
分录是这么做的
84785025
2021 02/21 15:01
老师购进改建项目的材料款已付已收到发票分录为
借：主营业务成本
贷：银行存款
材料不经过库存商品再进行结转，这样可以吗？
郭老师
2021 02/21 15:03
当月直接做了收入的可以
84785025
2021 02/21 15:07
我们还没有给下游开票，下游也未付款，是我们买进了材料，收到上游的发票，我们已付款给上游
郭老师
2021 02/21 15:09
借工程施工贷银行存款
84785025
2021 02/21 15:16
借：工程施工-xx项目-材料款
贷：银行存款
这样吗？那以后是不是还要进行结转？如何结转呢？
郭老师
2021 02/21 15:19
以后做了收入，借主营业务成本在工厂施工。
郭老师
2021 02/21 15:19
借主营业务成本贷，工程施工。
84785025
2021 02/21 15:23
老师年末结转本年利润的分录是什么？
郭老师
2021 02/21 15:24
借本年利润
贷利润分配未分配利润。
84785025
2021 02/21 15:36
老师计提社保的分录有没有？
郭老师
2021 02/21 15:36
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
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