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问题已解决
老板名下有两家公司，甲公司和乙公司。甲公司代收乙公司房租，挂往来。借：银行存款 贷：其他应收款 ～乙 。现在不代收了，就直接甲收，请问怎么做分录。之前做代收的分录怎么进行调整。
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你好
是收入的吗
借银行存款贷主营业务收入应交税费
2021 02/21 19:24
84785019 
2021 02/21 19:40
是收入？那之前的账务处理，挂往来的那笔，怎么调帐
84785019
2021 02/21 19:40
是收入的
郭老师 
2021 02/21 19:49
借其他应收款
贷主营业务收入
应交税费
需要把钱收回来
84785019
2021 02/21 19:53
之前那笔挂往来的收入，就是按照你刚刚的那笔分录调帐吗？是跨年调整，需不需要做特殊处理
郭老师
2021 02/21 19:53
把主营业务收入改以前年度损益调整
84785019
2021 02/21 19:56
调帐的这笔分录，就是借：其他应收款～乙 贷：以前年度损益调整 对吗
郭老师
2021 02/21 19:57
需要交增值税
贷应交税费
加上这个
84785019
2021 02/21 20:11
没开发票，金额不大
郭老师
2021 02/21 20:14
无票收入一样需要交增值税
84785019
2021 02/21 20:41
那个借：其他应收款～明细科目是挂乙吧
郭老师
2021 02/21 20:42
是的
是的
是的
是的
84785019
2021 02/21 21:01
我突然想起来，这个是跨年账务调整，是不是要特殊处理
郭老师
2021 02/21 21:03
以前年度损益调整不是吗
汇算清缴增加收入
84785019
2021 02/21 21:07
那分录怎么做？
郭老师
2021 02/21 21:08
还是上面的
给你写了
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