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上年暂估成本，跨年收到发票，且暂估数大于发票数，怎么做分录？
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您好
1.先红冲暂估
借方负数：原材料等
贷方负数：应付账款-暂估
2.再根据发票做账
借：原材料等
。。进项税额
贷：应付账款
2021 02/22 10:37
84784982 
2021 02/22 10:44
暂估成本大于实际，不需要冲以前年度损益调整吗？
宸宸老师 
2021 02/22 10:45
您好，以前年度损益调整是代替 损益类的科目的，如果原材料没有用过的，那么就不需要以前年度损益调整
如果原材料已经结转到最终的成本科目，那么成本科目也需要差额调整
84784982
2021 02/22 10:49
不是原材料，是服务类成本，之前做借：主营业务成本 3 贷：应付账款-暂估3
收到发票，主营业务成本实际是2
宸宸老师
2021 02/22 10:50
你好，好的， 那您就是服务业。
那么应该这么做
1.先红冲暂估
借方负数：以前年度损益调整
贷方负数：应付账款-暂估
2.再根据发票做账
借：以前年度损益调整
。。进项税额
贷：应付账款
84784982
2021 02/22 10:53
好的，谢谢老师，年度汇算清缴是否需要调成本呢？
宸宸老师
2021 02/22 10:54
您好，在汇算清缴日前拿到发票的，那么不需要调增
84784982
2021 02/22 10:55
谢谢老师
宸宸老师
2021 02/22 10:56
不客气的， 祝您工作顺利，麻烦五星好评
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