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问题已解决
老师新年好！学生请教第一个问题：2020年12月31日暂估入账80万成本，在2021年5月31日前取得成本发票40万，另40万没有取得发票，我在所得税汇算清缴表上怎么调增这40万来上所得税？跨年了，我在2021年账里会计分录怎么做？第二个问题：2019年我有一张增值税专票进项税已经勾选抵扣，2020年我做完2019年的汇算清缴后才发现这张发票没有入账，请问我该怎么处理？请老师回复，谢谢
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您好，在A105000第30行按无票支出处理。跨年，借以前年度损益调整-40贷应付账款～暂估-40。借以前年度损益调整应交税费应交增值税，贷应付账款40
2021 02/22 11:14
小林老师 
2021 02/22 11:15
您好，若19年没做纳税调整，不需要企业所得税处理，
84784958 
2021 02/22 11:18
老师，我的第二个问题请回复，谢谢
84784958
2021 02/22 11:23
老师，我19年没做纳税调整，那现在发票已经勾选我并没有入账，这种情况我怎么处理，谢谢回复
84784958
2021 02/22 11:48
老师我进项发票已经抵抗没做账，该怎么办？怎么不回我
小林老师
2021 02/22 12:14
您好，那您先把暂估分录红字冲回，再按发票重新做账，若调整以前年度损益科目，通过以前年度损益调整
84784958
2021 02/22 12:15
老师我说的是第二个问题
小林老师
2021 02/22 12:17
您好，没做账可以在20年做账，若是19年损益有影响，通过以前年度损益调整，就是按权责发生制。哪年的成本费用计入对应年度
84784958
2021 02/22 12:26
谢谢老师
小林老师
2021 02/22 12:53
您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持
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